Клиент обратился с конкретным вопросом: надо закрыть автокредит, осталось 736 000 рублей. На счетах есть деньги — ОМС с золотом и брокерский счёт. Просто нажать «продать» — или есть смысл подумать?
Оказалось, есть.
Что было на счетах
На обезличенном металлическом счёте (ОМС) лежало золото, купленное три года и два месяца назад.
На брокерском счёте — акции «Сбера» со средней ценой покупки ниже текущей (прибыль) и облигации с небольшим убытком.
Задача: продать активы, чтобы закрыть кредит, и при этом заплатить как можно меньше НДФЛ.
Почему порядок продажи имеет значение
Если просто продать всё подряд — с разницы между ценой покупки и продажи придётся заплатить 13% НДФЛ (ставка для доходов до 2,4 млн рублей в год). На сумму в 736 000 рублей прибыли это 95 000 рублей лишних налогов.
Но порядок продажи и выбор инструментов меняют картину.
Шаг 1. Золото на ОМС — продаём первым
Золото на ОМС держали более трёх лет. По п. 17.1 ст. 217 НК РФ доход от продажи имущества, находившегося в собственности более трёх лет, освобождён от НДФЛ.
ОМС — это имущество в смысле НК РФ. Срок владения отсчитывается от даты покупки металла.
Продали золото — получили нужную сумму — НДФЛ ноль.
Это покрыло большую часть кредита.
Шаг 2. Брокерский счёт — убыток против прибыли
Остаток кредита закрывали деньгами с брокерского счёта.
Здесь применили налоговое сальдирование: продали акции «Сбера» (прибыль) и одновременно продали убыточные облигации. По правилам НДФЛ убыток от продажи ценных бумаг уменьшает налогооблагаемую базу того же года.
Прибыль по акциям минус убыток по облигациям = налогооблагаемая база близка к нулю.
Брокер рассчитает и удержит НДФЛ автоматически — с учётом этого зачёта.
Что в итоге
| Инструмент | Сумма | НДФЛ без планирования | НДФЛ с планированием |
|---|---|---|---|
| ОМС (золото >3 лет) | ~580 000 ₽ | ~75 400 ₽ | 0 ₽ |
| Акции «Сбера» (прибыль) | ~200 000 ₽ | 26 000 ₽ | ~5 000 ₽ (после зачёта убытка) |
| Облигации (убыток) | −80 000 ₽ | — | уменьшили базу |
| Итого сэкономлено | — | — | ~96 000 ₽ |
Кредит закрыт, налоги минимальны.
Когда это работает
Схема с ОМС применима, если:
- золото (или серебро, или платина) на ОМС хранились не менее 3 лет;
- сумма дохода от продажи не превышает 250 000 рублей в год или имущество держалось более 3 лет — тогда вычет максимальный.
Налоговое сальдирование по брокерскому счёту работает в рамках одного года: убытки 2025 года нельзя зачесть против прибыли 2026-го напрямую — но можно перенести на будущие периоды (ст. 220.1 НК РФ).
Если на счёте есть ИИС типа А — там своя механика налоговых вычетов, которая добавляет ещё один инструмент оптимизации.
Что стоит проверить перед продажей активов
Прежде чем продавать что-либо для погашения кредита, ответьте на эти вопросы:
- Сколько времени актив находится в вашей собственности?
- Есть ли убыточные позиции, которые можно продать одновременно?
- Используете ли вы ИИС и какого типа?
- Не превышаете ли годовой лимит дохода, к которому применяется ставка 13% (в 2026 году — 2,4 млн рублей)?
Правильные ответы на эти вопросы могут сэкономить десятки тысяч рублей — буквально за один звонок до нажатия кнопки «продать».
Читайте также
Планируете закрыть кредит деньгами с инвестиционных счетов? Разберём конкретную ситуацию и найдём вариант с минимальными налогами.