С 1 ноября 2025 года вступили в силу изменения, которые кардинально меняют порядок взыскания налоговых долгов с обычных граждан. Раньше налоговая обязана была идти в суд, чтобы принудительно взыскать недоимку с физического лица. Теперь — нет.

Что изменилось

До 1 ноября 2025 года Федеральная налоговая служба могла взыскать долги с организаций и ИП в административном (внесудебном) порядке — напрямую направив инкассовое поручение в банк. Для физических лиц (не ИП) закон требовал судебного приказа или иска в суд.

С ноября 2025 года внесудебный порядок взыскания распространился и на физических лиц. Теперь ФНС может:

направить в банк требование о списании суммы задолженности напрямую;
передать долг судебным приставам для взыскания за счёт имущества — без получения судебного решения;

всё это без обращения в суд.

На кого распространяется

Новый порядок применяется к физическим лицам (не являющимся ИП), имеющим задолженность по:

налогу на имущество (квартиры, дома, гаражи)
земельному налогу
транспортному налогу
НДФЛ в случаях, когда налог не был удержан налоговым агентом

Важно: ИП и самозанятые как бизнес-субъекты и ранее могли быть предметом внесудебного взыскания — изменения касаются именно рядовых граждан.

Как работает процедура теперь

Налоговое уведомление — сначала ФНС направляет налогоплательщику уведомление об уплате. Срок — до 1 декабря года, следующего за налоговым периодом.
Требование об уплате — если долг не уплачен в срок, ФНС направляет требование. Срок для добровольного исполнения — не менее 8 дней.
Период возражений — уведомление считается полученным на 6-й день после направления. С этого момента у физлица есть 30 дней на подачу возражений. Если возражения поданы — спорная сумма исключается из взыскания и направляется на рассмотрение. Если возражений нет — переходим к следующему шагу.
Внесудебное взыскание — только после истечения 30-дневного периода без возражений ФНС вправе направить поручение о списании в банк или передать материалы приставам. Внесудебный порядок применяется только к бесспорной задолженности.
Уведомление должника — налоговый орган обязан уведомить физлицо о принятом решении о взыскании.

Как защититься

Способ 1: Не допускать задолженности Проверяйте начисления в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Налоги на имущество, землю и транспорт начисляются автоматически — ошибки в базе данных (неверная площадь, ошибочная кадастровая стоимость) случаются. Проверяйте до истечения срока уплаты.

Способ 2: Подать возражения в 30-дневный срок Если вы получили уведомление о предстоящем взыскании и не согласны с суммой — подайте возражения в налоговый орган в течение 30 дней. Оспариваемая сумма автоматически исключается из внесудебного взыскания до рассмотрения. Срок начинает течь с 6-го дня после направления уведомления.

Способ 3: Обжаловать само начисление Если вы считаете, что налог начислен неверно — подайте возражение в налоговый орган ещё до наступления срока уплаты. Это приостанавливает начисление пеней и даёт время разобраться.

Способ 4: Оспорить решение о взыскании Если взыскание уже инициировано, можно обжаловать его в вышестоящем налоговом органе или в суде. Основания: нарушение процедуры направления уведомления, ошибочное начисление, пропуск сроков давности взыскания.

Способ 5: Рассрочка или отсрочка При наличии объективных финансовых затруднений — смерть родственника, стихийное бедствие, угроза банкротства — закон позволяет получить отсрочку или рассрочку уплаты. Заявление подаётся в налоговую инспекцию.

Что делать, если уже списали деньги

Если с вашего счёта списали деньги:

Немедленно запросите в банке подтверждение списания с указанием реквизитов получателя (ФНС, КБК налога).
Проверьте в Личном кабинете на сайте ФНС — есть ли за вами задолженность, за какой период, откуда она взялась.
Если считаете списание ошибочным — подайте заявление о возврате излишне взысканного налога (ст. 79 НК РФ). Срок возврата — 10 рабочих дней с момента подачи заявления; проценты за задержку начисляются автоматически.
Обжалуйте в налоговый орган в порядке ст. 138 НК РФ, затем — в суд.

Срок давности взыскания

Важный нюанс: право на взыскание налоговой задолженности не бессрочно. ФНС вправе взыскать недоимку только в пределах установленных законом сроков (статьи 46, 48 НК РФ). Истечение сроков давности — самостоятельное основание для прекращения взыскания.

Практический совет

С ноября 2025 года скорость взыскания налоговых долгов выросла кратно. Если вы давно не проверяли свой налоговый статус — сделайте это в ближайшее время. Личный кабинет налогоплательщика доступен на сайте nalog.ru через учётную запись Госуслуг.

С 1 ноября 2025 года налоговая взыскивает долги физлиц