Наследование пенсионных накоплений

Пока все обсуждают пенсионный возраст, мало кто помнит о другом: у миллионов россиян на счетах в Социальном фонде (СФР) или в негосударственном пенсионном фонде (НПФ) лежат вполне реальные деньги — накопительная пенсия. Суммы бывают в сотни тысяч рублей.

Что происходит с этими деньгами, если человек умирает, не дожив до пенсии? Государству они не достаются. Их получает семья — но только если обратится вовремя и в нужный фонд.

Проблема в том, что о накоплениях чаще всего никто не знает. Нотариус о них не сообщает: накопительная пенсия не входит в наследственную массу и через наследственное дело не проходит. Это отдельная процедура с отдельным сроком — и он короче, чем кажется.

Что именно наследуется, а что нет

Пенсия по старости состоит из трёх частей, и передаётся родственникам только одна из них.

Фиксированная выплата и страховая часть не наследуются — они прекращаются со смертью человека. Отдельно стоит начисленная, но не полученная пенсия за месяц смерти: по ч. 3 ст. 26 закона № 400-ФЗ её выплачивают членам семьи, проживавшим совместно с пенсионером, если они обратятся в течение шести месяцев. В состав наследства эти суммы не входят; если за полгода никто не обратился, их получают уже наследники по свидетельству о праве на наследство.

Накопительная часть — наследуется. Точнее, передаётся правопреемникам: юридически это не наследование по Гражданскому кодексу, а самостоятельный механизм по ст. 7 закона № 424-ФЗ «О накопительной пенсии» (для накоплений в НПФ — ст. 36.21 закона № 75-ФЗ).

Накопительная часть есть далеко не у всех. Она формировалась у двух групп:

граждан 1967 года рождения и моложе, работавших официально;
мужчин 1953–1966 и женщин 1957–1966 годов рождения, за которых работодатель перечислял накопительные взносы в 2002–2004 годах.

С 2014 года новые взносы в накопительную часть не поступают — они направляются в страховую. Но всё, что накопилось раньше, никуда не делось: деньги лежат в СФР или НПФ и приносят инвестиционный доход.

Полученные правопреемниками накопления не облагаются НДФЛ — это прямо установлено п. 48 ст. 217 НК РФ.

Когда деньги можно получить, а когда нет

Это тот вопрос, на котором чаще всего ошибаются — в том числе в статьях в интернете. Расхожая формулировка «если выплаты начались, наследовать нечего» верна не всегда. Всё зависит от того, какую именно выплату успели назначить умершему.

Что было при жизни	Что получат правопреемники
Выплата не назначалась	Всю сумму накоплений вместе с инвестиционным доходом
Назначена срочная пенсионная выплата (на срок от 10 лет)	Невыплаченный остаток — ч. 7 ст. 5 закона № 360-ФЗ
Назначена накопительная пенсия (пожизненно)	Ничего — остаток не передаётся

Разница между второй и третьей строкой — принципиальная и стоит реальных денег. Пожизненная накопительная пенсия со смертью человека прекращается, и остаток на счёте сгорает. Срочная выплата, которую человек назначил себе на 10 лет и получал, скажем, три года, оставляет невыплаченный остаток — и этот остаток семья получить вправе.

Отдельный случай — материнский капитал. Если женщина направила маткапитал на формирование накопительной пенсии, остаток этих средств идёт не всем правопреемникам по общему правилу, а строго определённому кругу (ч. 8 ст. 5 закона № 360-ФЗ): отцу или усыновителю ребёнка, в связи с рождением которого возникло право на капитал, либо самим детям — несовершеннолетним или до 23 лет при очной форме обучения. Если таких лиц нет, средства маткапитала возвращаются в Социальный фонд.

Кто имеет право на выплату

Правопреемники по заявлению

При жизни человек может прийти в СФР или свой НПФ и написать заявление о распределении накоплений, указав, кому они достанутся. Это может быть кто угодно — родственник, друг, партнёр; родство подтверждать не нужно.

Важно понимать механику: в заявлении указываются доли, а не конкретные суммы в рублях, и распределяется вся сумма накоплений целиком. Назначить одному человеку «200 000 рублей», а остальное оставить на усмотрение закона нельзя — так форма заявления не работает.

Второе следствие: выплата правопреемникам по заявлению производится независимо от того, есть ли правопреемники по закону. Если заявление подано, очерёдность родственников уже не применяется.

Правопреемники по закону

Если заявления не было, действует очерёдность:

Первая очередь — дети (в том числе усыновлённые), супруг, родители;
Вторая очередь — братья, сёстры, дедушки, бабушки, внуки.

Правопреемники одной очереди получают равные доли. Вторая очередь обращается только при отсутствии первой.

Шесть месяцев: срок, который решает всё

Заявление нужно подать в течение шести месяцев со дня смерти. Это не тот шестимесячный срок, который отсчитывает нотариус для принятия наследства, — это самостоятельный срок для пенсионных накоплений, установленный ст. 7 закона № 424-ФЗ и правилами выплаты: постановлением Правительства № 711 от 30.07.2014 для накоплений в СФР и № 710 той же даты — для НПФ.

Ошибка здесь стоит дорого: обращение к нотариусу за наследством не заменяет заявление в фонд. Можно вовремя вступить в наследство и при этом полностью потерять накопления, просто не подав отдельное заявление в СФР или НПФ.

Если срок пропущен, фонд откажет. Восстановить срок можно только через суд.

Как получить пенсионные накопления умершего родственника

Шаг 1. Выясните, где лежат накопления

Это первое, что нужно сделать, и сделать быстро — на поиск фонда уходит время, а срок идёт. Запросите выписку из индивидуального лицевого счёта (ИЛС) умершего через портал Госуслуг. Из неё видно, где находятся средства — в СФР или в конкретном НПФ, и какова примерная сумма.

Обращаться нужно именно в тот фонд, где деньги лежали на момент смерти. СФР и НПФ не пересылают заявления друг другу и не разыскивают накопления за вас — выяснить, где они, это ваша задача, и лучше сделать это в первые же недели.

Шаг 2. Соберите документы

паспорт правопреемника;
свидетельство о смерти;
документы о родстве — свидетельство о рождении, о браке, о смене фамилии;
СНИЛС умершего, если он есть;
реквизиты банковского счёта, на который фонд перечислит деньги.

Родство подтверждать не нужно только тем, кто указан в заявлении умершего о распределении накоплений.

Отдельно стоит проверить цепочку документов о смене фамилии. Если, например, дочь меняла фамилию при вступлении в брак, одного свидетельства о рождении мало — понадобится ещё и свидетельство о браке, чтобы связать девичью фамилию с нынешней. Именно на таких разрывах фонды чаще всего и отказывают.

Шаг 3. Подайте заявление

Заявление принимают через портал Госуслуг, в клиентской службе СФР, через МФЦ или по почте. Если накопления в НПФ — заявление подаётся в этот фонд по его правилам.

Шаг 4. Дождитесь решения и выплаты

Фонд принимает решение в течение седьмого месяца со дня смерти — то есть сразу после того, как истечёт срок на обращение всех возможных правопреемников. Копию решения направляют в течение пяти рабочих дней.

Деньги перечисляются не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия решения — на банковский счёт или почтовым переводом, по выбору получателя.

Почему фонд отказывает

Пропущен шестимесячный срок — самая частая причина.
Умершему уже назначили пожизненную накопительную пенсию — в этом случае остаток действительно не передаётся.
Не подтверждено родство — документы утрачены, фамилия менялась, свидетельства не сохранились.
Заявление подано не в тот фонд — деньги были в НПФ, а обратились в СФР.

Если срок пропущен: восстановление через суд

Пропущенный срок восстанавливается только судом и только при уважительной причине.

Здесь важно понимать подход Верховного Суда, сформулированный в определении от 20.07.2020 № 93-КГ20-3. Ключевых выводов три.

Закрытого перечня уважительных причин в законе нет. Вопрос решается судом по конкретным обстоятельствам дела — значит, шанс есть почти всегда, но и гарантий не даёт ни одна отдельно взятая причина.

Извещать правопреемников — обязанность фонда. Получив документ о смерти застрахованного лица, пенсионный орган должен уведомить правопреемников о праве обратиться за выплатой. Если он этого не сделал или не может подтвердить отправку, это работает в пользу заявителя. По этому делу ВС отдельно отметил, что реестр почтовых отправлений не содержал полных сведений о направленной корреспонденции.

Суд обязан оценить личные обстоятельства заявителя — возраст на момент смерти родственника, состояние здоровья, психологическое состояние после утраты близкого, подтверждённое документами.

А вот что уважительной причиной не признаётся — незнание правовых норм о сроках. Формулировка «я не знал, что установлен шестимесячный срок» позицию не усиливает. Работает другое: я не знал и не мог знать, что накопления вообще существуют, фонд меня не известил, а узнав — обратился немедленно.

Практический вывод: собирайте доказательства того, что о деньгах объективно нельзя было узнать, и того, когда именно вы о них узнали.

Здесь стоит учесть общий подход судов к пропущенным наследственным срокам: Верховный Суд последовательно отказывает тем, кто ссылается только на то, что не поддерживал связь с наследодателем. Подробнее — в разборе «Незнание о смерти наследодателя — не повод восстановить срок».

Разбор реальной ситуации

Вопрос от Ирины К.: «Мой отец умер семь лет назад, не достигнув пенсионного возраста. Может ли мать унаследовать его пенсионные накопления и что для этого нужно сделать?»

Отец умер, не начав получать выплаты, — значит, накопления сохранились и подлежат передаче правопреемникам. Мать относится к первой очереди.

Но шестимесячный срок пропущен на годы, поэтому порядок такой: сначала запросить выписку ИЛС и установить, где деньги и есть ли они вообще; затем подать в суд заявление о восстановлении срока, обосновав, почему о накоплениях не было известно; и только после положительного решения обращаться в фонд.

Ключевое здесь — не «сколько прошло времени», а можно ли объяснить суду, почему семья не знала о деньгах.

Как защитить накопления своей семьи заранее

Самый надёжный способ — подать в свой фонд заявление о распределении накоплений и указать конкретных людей. Это бесплатно, занимает несколько минут и снимает для близких и вопрос очерёдности, и необходимость доказывать родство.

Второй момент — просто сказать семье, что накопления есть и в каком они фонде. Большая часть потерянных денег теряется не из-за юридических сложностей, а потому что родственники не знали, что искать.

Если накопления переведены в программу долгосрочных сбережений (ПДС), правила похожие: средства переходят тем, кто указан в договоре, а при отсутствии таких указаний — наследникам по общим правилам ГК РФ. Но и здесь действует то же ограничение: если участнику уже назначили пожизненные периодические выплаты, остаток не наследуется.

Часто задаваемые вопросы

Как узнать, есть ли у умершего родственника пенсионные накопления? Запросите выписку из индивидуального лицевого счёта умершего через портал Госуслуг. Она покажет, в каком фонде — СФР или НПФ — хранятся накопления и какова их примерная сумма. Без этой проверки легко пропустить шестимесячный срок, просто не зная, что деньги есть.

Нотариус обязан сообщить о пенсионных накоплениях? Нет. Накопительная пенсия не входит в наследственную массу и не проходит через наследственное дело. Обращение к нотариусу не заменяет заявление в фонд: можно вовремя вступить в наследство и всё равно потерять накопления.

Если умерший переводил накопления в НПФ, куда обращаться? В тот НПФ, где деньги хранились на момент смерти. Название фонда видно в выписке ИЛС через Госуслуги. Документы те же: паспорт, свидетельство о смерти, документы о родстве, СНИЛС умершего.

Умерший уже получал выплаты — можно ли что-то получить? Зависит от вида выплаты. Если была назначена пожизненная накопительная пенсия, остаток не передаётся. Если срочная пенсионная выплата на срок от 10 лет — невыплаченный остаток правопреемники получить вправе, это прямо установлено ч. 7 ст. 5 закона № 360-ФЗ. Распространённое утверждение «начались выплаты — наследовать нечего» верно только для первого случая.

Что делать, если другие родственники уже подали заявление? Это не препятствие. При отсутствии заявления умершего о распределении средства делятся поровну между всеми правопреемниками первой очереди, обратившимися в срок. Подайте своё заявление, не дожидаясь истечения шести месяцев.

Облагаются ли полученные накопления налогом? Нет, НДФЛ с них не удерживается.